Programa Integral de Gestión Financiera Costos e Impuestos 3.0
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Presentación del programa
El Programa Integral de Gestión Financiera, Costos e Impuestos 3.0 desarrolla las competencias necesarias para comprender cómo se genera, registra, analiza y controla la información de un negocio. Durante 108 horas, la persona participante trabaja con un caso empresarial que conecta contabilidad, Excel, inventarios, costos, estados financieros, flujo de efectivo, presupuestos e impuestos.
El aprendizaje se concentra en la aplicación. Cada módulo produce un archivo, papel de trabajo, conciliación, diagnóstico o reporte que se incorpora al Caso Empresarial Integral 360.
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Elemento |
Información para el participante |
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Duración total |
108 horas distribuidas en 12 módulos |
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Modalidad |
Clases en línea en vivo con prácticas guiadas y entregas digitales |
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Nivel |
Desde fundamentos hasta integración y análisis empresarial |
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Herramientas |
Excel, papeles de trabajo, tableros y Maquilito IA |
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Caso transversal |
Comercializadora Horizonte con cifras ficticias |
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Acreditación |
Calificación mínima de 80 sobre 100 y entrega del Caso Empresarial Integral 360 |
Resultados del programa
· Integrar información contable, financiera, de costos y fiscal para analizar un negocio de manera completa.
· Construir papeles de trabajo y conciliaciones que permitan rastrear cada cifra hasta su evidencia.
· Aplicar Excel para organizar bases, automatizar cálculos, detectar diferencias y presentar indicadores.
· Interpretar estados financieros, flujo de efectivo, capital de trabajo, presupuestos y variaciones.
· Determinar costos, márgenes, punto de equilibrio y escenarios para decisiones de corto plazo.
· Preparar controles de ISR, IVA, CFDI, nómina, declaraciones y cumplimiento documental.
· Utilizar Maquilito IA para estructurar análisis y reportes sin sustituir la validación profesional.
Temario detallado por módulo
La suma de los módulos corresponde a las 108 horas del programa. Cada módulo combina explicación, demostración, práctica guiada y elaboración de evidencias.
Módulo 1 Inducción y mapa financiero del negocio
Duración 8 horas
Objetivo del módulo Relacionar la operación diaria, la información contable y el movimiento del efectivo para elaborar un diagnóstico inicial del negocio.
Contenido
· Propósito, alcance, metodología y productos del programa.
· Reglas de trabajo, comunicación, participación y entrega de evidencias.
· Diagnóstico de conocimientos, experiencia y objetivos de aplicación.
· El negocio como circuito financiero: vender, facturar, entregar, cobrar, comprar y pagar.
· Diferencias entre situación financiera, resultado contable y flujo de efectivo.
· Efecto de las operaciones en activos, pasivos, capital, ingresos, costos, gastos y efectivo.
· Mapa de documentos y evidencias por proceso.
· Señales iniciales de margen, liquidez, inventarios, cartera y endeudamiento.
· Diferencia entre un hecho comprobado, una hipótesis y una decisión.
· Uso seguro de Maquilito IA: anonimización, instrucciones, restricciones y validación de resultados.
Aplicación práctica Construcción del mapa financiero de Comercializadora Horizonte y análisis de operaciones desde las tres vistas del negocio.
Producto del módulo Diagnóstico financiero inicial y plan personal de aplicación a 30 días.
Módulo 2 Fundamentos contables NIF y clasificación de cuentas
Duración 8 horas
Objetivo del módulo Aplicar la ecuación contable, la naturaleza de las cuentas y los postulados básicos de las NIF en operaciones frecuentes.
Contenido
· Ecuación contable: activo, pasivo y capital.
· Reconocimiento inicial y efecto dual de las operaciones.
· Operaciones que modifican el resultado sin mover efectivo y movimientos de efectivo que no representan ingreso o gasto.
· Catálogo de cuentas de acuerdo con la operación del negocio.
· Naturaleza deudora y acreedora, cargos, abonos y saldos.
· Cuentas de balance y cuentas de resultados.
· Código agrupador del SAT como referencia para el control contable.
· Postulados básicos de las NIF: sustancia económica, entidad económica, negocio en marcha y devengación contable.
· Asociación de costos y gastos con ingresos, valuación, dualidad económica y consistencia.
· Clasificación, revisión de duplicados y justificación de cuentas con criterio contable.
Aplicación práctica Clasificación de operaciones, elaboración de pólizas básicas y análisis de casos sustentados en postulados de las NIF.
Producto del módulo Catálogo de cuentas integrado y caso contable fundamentado.
Módulo 3 Ciclo contable y cierre mensual
Duración 10 horas
Objetivo del módulo Registrar operaciones e integrar pólizas, auxiliares, balanza, ajustes y cierre mensual con evidencia suficiente y trazable.
Contenido
· Documentos fuente y trazabilidad desde la operación hasta el registro contable.
· Pólizas de ingreso, egreso y diario: referencias, fechas, conceptos y soportes.
· Integridad del expediente y controles para evitar documentos o registros duplicados.
· Mayorización y elaboración de la balanza de comprobación.
· Depreciaciones, amortizaciones, estimaciones, provisiones y reclasificaciones.
· Conciliación entre cuentas de mayor y auxiliares.
· Calendario de cierre, responsables, fechas y evidencias.
· Corte de operaciones y conciliaciones clave.
· Revisión analítica, identificación de movimientos inusuales y control de pendientes.
· Integración y revisión cruzada del expediente de cierre.
Aplicación práctica Registro de un periodo completo, elaboración de balanza ajustada y ejecución guiada de un cierre mensual.
Producto del módulo Expediente completo de cierre con pólizas, balanza, ajustes, conciliaciones y lista de pendientes.
Módulo 4 Excel aplicado a contabilidad y gestión financiera
Duración 8 horas
Objetivo del módulo Organizar, validar, calcular y presentar información contable y financiera mediante herramientas de Excel.
Contenido
· Estructura tabular y criterios para construir bases de datos confiables.
· Tipos de datos, validación de captura y controles de información incompleta.
· Tablas de Excel, filtros, ordenamiento y preparación de bases para análisis.
· Referencias relativas, absolutas y mixtas.
· Funciones SUMAR.SI.CONJUNTO, CONTAR.SI.CONJUNTO, SI y manejo de faltantes.
· BUSCARX y alternativas para relacionar catálogos, facturas, auxiliares y registros.
· Conciliaciones automáticas mediante llaves y controles de diferencias.
· Tablas dinámicas, segmentación de datos e indicadores.
· Selección de gráficos y diseño de reportes mensuales.
· Protección de celdas, fórmulas y áreas de captura.
Aplicación práctica Limpieza de una base, conciliación automatizada y creación de un reporte interactivo.
Producto del módulo Reporte automatizado en Excel con validaciones, indicadores y controles.
Módulo 5 Inventarios y sistemas de costeo
Duración 10 horas
Objetivo del módulo Controlar inventarios y determinar costos mediante métodos acordes con la operación y la información disponible.
Contenido
· Control físico y documental de entradas, salidas y existencias.
· Kárdex, conteos cíclicos y conciliación entre inventario físico y sistema.
· Diferencias, mermas, obsolescencia y corte de inventarios.
· Costo de adquisición y componentes del valor del inventario.
· Métodos de valuación PEPS y promedio.
· Efecto de la valuación en el costo de ventas y el margen.
· Devoluciones, ajustes, consistencia y revelación.
· Elementos del costo: materia prima, mano de obra y cargos indirectos.
· Costeo por órdenes y por procesos; costeo absorbente y directo.
· Centros de costo, bases de asignación y tasas predeterminadas.
· Sobreaplicación y subaplicación de costos indirectos.
· Integración de unidades, valuación, costo unitario y costo de ventas.
Aplicación práctica Resolución de un caso manufacturero con movimientos de inventario, valuación y distribución de costos indirectos.
Producto del módulo Inventario conciliado, kárdex y hoja de costo unitario.
Módulo 6 Costos para decisiones y relación costo volumen utilidad
Duración 10 horas
Objetivo del módulo Evaluar márgenes, punto de equilibrio y alternativas de corto plazo para sustentar decisiones con información relevante.
Contenido
· Comportamiento de costos fijos, variables y mixtos.
· Rango relevante y separación de componentes del costo.
· Margen de contribución unitario, total y porcentual.
· Punto de equilibrio en unidades y en pesos.
· Margen de seguridad y utilidad objetivo.
· Sensibilidad ante cambios en precio, volumen y costo.
· Supuestos y limitaciones del modelo costo volumen utilidad.
· Evaluación de pedidos especiales.
· Decisiones de fabricar o comprar y de mantener o eliminar una línea.
· Mezcla de productos cuando existe un recurso limitado.
· Costos relevantes y factores cualitativos.
· Escenarios base y alternativos, recomendación y condiciones de revisión.
Aplicación práctica Construcción de un modelo de escenarios y evaluación de decisiones de corto plazo.
Producto del módulo Memorando de decisión con cálculos, escenarios, supuestos y recomendación.
Módulo 7 Estados financieros y análisis
Duración 8 horas
Objetivo del módulo Interpretar estados financieros mediante análisis comparativo e indicadores relevantes para el negocio.
Contenido
· Estructura del estado de situación financiera.
· Estado de resultado integral y relación con el desempeño del periodo.
· Estado de cambios en el capital contable y estado de flujos de efectivo.
· Conexión entre los estados financieros y revisión de la calidad de las cifras.
· Análisis vertical y composición de activos, pasivos, ingresos, costos y gastos.
· Análisis horizontal: cambios absolutos, relativos y tendencias.
· Materialidad y redacción de hallazgos financieros.
· Razones de liquidez, actividad, endeudamiento y rentabilidad.
· Rendimiento sobre activos ROA y rendimiento sobre capital ROE.
· Limitaciones de los indicadores y uso de semáforos con fundamento.
Aplicación práctica Análisis de estados financieros comparativos y cálculo de razones financieras.
Producto del módulo Diagnóstico financiero con indicadores, hallazgos y áreas de atención.
Módulo 8 Flujo de efectivo capital de trabajo y tesorería
Duración 10 horas
Objetivo del módulo Explicar la generación y el uso del efectivo, administrar el capital de trabajo y preparar una proyección de tesorería.
Contenido
· Diferencia entre utilidad contable y generación de efectivo.
· Estado de flujo de efectivo mediante el método indirecto.
· Partidas sin flujo y cambios en el capital de trabajo.
· Flujos de operación, inversión y financiamiento.
· Conciliación del saldo inicial y final de efectivo.
· Días de cobro, días de inventario y días de pago.
· Ciclo de conversión de efectivo y financiamiento operativo.
· Políticas de crédito, cobranza, inventarios y pagos.
· Presupuesto semanal de caja y escenarios de liquidez.
· Necesidades de financiamiento y administración de excedentes.
· Controles bancarios y conciliación bancaria.
· Priorización de pagos, responsables, fechas e indicadores de seguimiento.
Aplicación práctica Elaboración del flujo de efectivo, cálculo del ciclo de conversión y proyección semanal de caja.
Producto del módulo Plan de tesorería a 30 días y conciliación bancaria completa.
Módulo 9 Presupuestos pronósticos y tableros
Duración 8 horas
Objetivo del módulo Integrar presupuestos operativos y financieros, analizar variaciones y comunicar resultados mediante un tablero.
Contenido
· Objetivos, horizonte y proceso de elaboración del presupuesto.
· Documentación de supuestos y variables críticas.
· Presupuesto de ventas.
· Presupuesto de compras o producción.
· Presupuesto de gastos, inversiones y financiamiento.
· Estado de resultados, flujo de efectivo y posición financiera proyectados.
· Presupuesto flexible y análisis real contra presupuesto.
· Identificación de causas, responsables y acciones ante variaciones.
· Selección de indicadores, metas y tolerancias.
· Diseño de tablero, comentario ejecutivo y reunión de resultados.
· Acuerdos, responsables, fechas y seguimiento.
Aplicación práctica Integración de un presupuesto maestro y análisis de variaciones de un periodo.
Producto del módulo Presupuesto financiero, tablero de indicadores y minuta ejecutiva.
Módulo 10 ISR e IVA práctico
Duración 10 horas
Objetivo del módulo Determinar bases y pagos de ISR e IVA con papeles de trabajo y conciliación entre la operación contable y el soporte fiscal.
Contenido
· Mapa de obligaciones fiscales según el régimen y las características del contribuyente.
· Ingresos acumulables, deducciones, requisitos y momentos de acumulación.
· Conciliación entre información contable y fiscal.
· Pagos provisionales de ISR de personas morales.
· Coeficiente de utilidad, utilidad fiscal, pérdidas y pagos previos.
· ISR de personas físicas con actividad empresarial.
· Cierre anual y controles de evidencia.
· Actos gravados, exentos y sujetos a tasa cero de IVA.
· IVA trasladado, IVA acreditable y requisito de pago efectivo.
· Proporción de acreditamiento cuando corresponda y saldos a favor.
· Conciliación entre CFDI, contabilidad y bancos.
· Diferencias temporales y permanentes y trazabilidad de los papeles de trabajo.
Aplicación práctica Determinación de pagos de ISR e IVA y conciliación de cifras contables, fiscales, CFDI y bancos.
Producto del módulo Papeles de trabajo integrados de ISR e IVA con conciliación contable fiscal.
Módulo 11 CFDI nómina declaraciones y prevención de riesgos
Duración 8 horas
Objetivo del módulo Revisar comprobantes, nómina, declaraciones y expedientes digitales para detectar diferencias y reducir riesgos de cumplimiento.
Contenido
· Tipos y requisitos de CFDI.
· Métodos y formas de pago.
· Complementos, cancelaciones y sustituciones.
· Conciliación de CFDI emitidos y recibidos con la contabilidad.
· Integración y control del expediente digital.
· CFDI de nómina, ISR retenido, cuotas y conciliaciones.
· Conciliación entre nómina, contabilidad, pagos y declaraciones.
· Pagos referenciados y declaraciones complementarias.
· Consulta y análisis de la opinión de cumplimiento.
· Obligaciones pendientes, acuses, líneas de captura y aclaraciones.
· Matriz de riesgos fiscales y documentales.
· Responsables, fechas críticas, acciones correctivas y seguimiento.
Aplicación práctica Revisión de comprobantes y conciliación entre nómina, registros contables y declaraciones.
Producto del módulo Matriz de cumplimiento y riesgos, expediente digital y calendario de obligaciones.
Módulo 12 Caso Empresarial Integral 360 y reporte ejecutivo con IA
Duración 10 horas
Objetivo del módulo Integrar contabilidad, finanzas, costos e impuestos en un caso empresarial y presentar decisiones sustentadas con apoyo de Maquilito IA.
Contenido
· Lectura, organización y depuración del expediente del caso.
· Registro contable, ajustes y cierre del periodo.
· Conciliación de inventarios y determinación de costos.
· Integración de estados financieros y flujo de efectivo.
· Conciliación fiscal y revisión de riesgos.
· Selección de indicadores y análisis de variaciones.
· Diseño de prompts con contexto, datos, restricciones y formato de salida.
· Validación de respuestas de IA contra documentos y cálculos.
· Separación de hechos, hipótesis, riesgos y alternativas.
· Elaboración de recomendaciones con responsables y fechas.
· Redacción del reporte ejecutivo y preparación de la presentación.
· Defensa de decisiones, evaluación final y plan de aplicación a 30 días.
Aplicación práctica Resolución en equipo del expediente completo de Comercializadora Horizonte con Excel y Maquilito IA.
Producto del módulo Caso Empresarial Integral 360, reporte ejecutivo y exposición final.
Metodología de aprendizaje
· Explicaciones de lo general a lo particular con ejemplos contables, financieros, operativos y fiscales.
· Prácticas guiadas en Excel y formatos de trabajo que pueden adaptarse a una empresa o actividad profesional.
· Caso empresarial transversal para relacionar los temas y evitar que cada área se estudie de manera aislada.
· Revisión de evidencias, conciliaciones y controles para fortalecer la trazabilidad de la información.
· Uso de Maquilito IA con cifras ficticias, protección de datos y comprobación de cada resultado.
Evaluación y evidencias
· Prácticas de los módulos: 40 por ciento.
· Evaluaciones parciales: 20 por ciento.
· Participación y entregas: 10 por ciento.
· Caso Empresarial Integral 360: 30 por ciento.
· Calificación mínima de acreditación: 80 sobre 100.
Recursos incluidos
· Clases en línea en vivo y acceso a las grabaciones durante un año.
· Archivos de Excel, plantillas, papeles de trabajo, casos y materiales digitales.
· Prácticas con solución y criterios de revisión.
· Acompañamiento para consultas durante seis meses.
· Constancia o certificado conforme a las condiciones de acreditación del programa.
Perfil de ingreso
El programa está dirigido a estudiantes, auxiliares contables, personal administrativo, emprendedores, propietarios de negocios y profesionistas que desean iniciar o fortalecer conocimientos de contabilidad, finanzas, costos e impuestos. No se exige experiencia contable previa. Se requiere manejo básico de computadora y disponibilidad para trabajar con Excel o una hoja de cálculo compatible.
Texto breve para cierre de la página
Conoce cómo se conectan las operaciones, la contabilidad, los costos, el efectivo y los impuestos. Trabaja con herramientas prácticas y termina el programa con un caso empresarial completo que demuestra lo aprendido.
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